Accertamento bancario e controlli sul conto corrente
Una breve guida sull’ accertamento bancario e controlli sul conto corrente. Consigliata la lettura per quanto riguarda l’accertamento bancario ed i controlli sul conto corrente da parte dell’amministrazione finanziaria.
Si consiglia la lettura per avere un quadro d’insieme su una degli strumenti più contestati e più invasivi dell’amministrazione finanziaria.
Oltre al “fastidio” del controllo delle entrate e uscite sul conto corrente occorre sapere che le prove per dimostrare che non si è prodotto il nero le deve produrre il contribuente.
La legge infatti prevede che scatta, del tutto in maniera presuntiva, l’onere della prova a capo del contribuente al verificarsi di determinate caratteristiche. Esempio: prelievi/versamenti sopra i mille euro per i c/c delle persone fisiche oppure sopra i tremila euro per quelli intestati alle ditte/società.
Infatti, in questi casi, sforati i limiti, è il contribuente che deve dimostrare all’amministrazione finanziaria che quei soldi non sono serviti a fare del nero oppure che non hanno prodotto del nero.
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Sorgente: Accertamento bancario Agenzia Entrate e controllo del conto: che fare?